Administrator

Klasy podatkowe

Zrozumieć klasy podatkowe w Niemczech

Kiedy pracujesz w Niemczech, różne potrącenia są pobierane bezpośrednio z Twojego wynagrodzenia brutto, zanim otrzymasz wynagrodzenie netto. Potrącenia te obejmują podatki i składki na ubezpieczenie społeczne. Na odcinku wypłaty możesz sprawdzić, ile zostało potrącone. Żeby z góry zorientować się, ile to będzie, możesz skorzystać z kalkulatorów online przeliczających wynagrodzenie brutto na netto.

Klasy podatkowe w Niemczech

W Niemczech pracownicy są przypisywani do różnych klas podatkowych w zależności od ich sytuacji życiowej i zawodowej.

Klasa podatkowa 1 – dla osób samotnych

To domyślna klasa podatkowa dla pracowników stanu wolnego. Obejmuje ona:

  • Osoby samotne
  • Osoby owdowiałe (po upływie roku od śmierci współmałżonka)
  • Osoby rozwiedzione bez dzieci

Dotyczy to również sytuacji, gdy:

  • Nadal jesteś w związku małżeńskim, ale twój współmałżonek mieszka za granicą
  • Jesteś w stanie trwałego separacji z małżonkiem
  • Twój były małżonek ubiega się o klasę podatkową 2, żeby samodzielnie wychowywać dzieci

Klasa podatkowa 2 – dla samotnych rodziców

Przeznaczone dla samotnych rodziców z małoletnimi dziećmi. Możesz przejść do klasy podatkowej 2, jeśli:

  • Mieszkasz z dzieckiem w mieszkaniu współdzielonym
  • Masz prawo do zasiłku na dziecko lub dodatku na dziecko
  • W Twoim gospodarstwie domowym nie mieszka z tobą żadna inna osoba dorosła

Klasa podatkowa 3 – dla małżeństw z klasą podatkową 5

Dotyczy pracowników pozostających w związku małżeńskim, którzy:

  • Jesteś w związku małżeńskim lub w zarejestrowanym związku partnerskim
  • Twoje dochody muszą wynosić co najmniej 520 euro
  • Osoby owdowiałe (w roku śmierci i w roku następnym)

W połączeniu z klasą podatkową 5 ta klasa zapewnia niższe potrącenia podatkowe, co przekłada się na wyższy dochód netto.

Klasa podatkowa 4 – dla małżeństw o podobnych dochodach

Dotyczy to małżeństw o mniej więcej równych dochodach. Oboje partnerzy muszą podlegać nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Od 2010 roku pary mogą wybrać klasę podatkową 4 z współczynnikiem, żeby precyzyjniej dostosować swoje odliczenia.

Klasa podatkowa 5 – w połączeniu z klasą podatkową 3

Klasa podatkowa 5 może być stosowana wyłącznie w połączeniu z klasą podatkową 3. Jeśli jedno z małżonków wybierze klasę podatkową 3, drugie musi wybrać klasę podatkową 5.

  • Opodatkowanie już od pierwszego euro, co prowadzi do znacznie niższych dochodów netto
  • Ulgi osobiste przechodzą na współmałżonka w klasie podatkowej 3
  • Mimo wyższych ulg podatkowych w klasie podatkowej 5, para może ogólnie na tym zyskać, jeśli ich dochody znacznie się różnią

Klasa podatkowa 6 – dla osób pracujących na dwa etaty

Dotyczy osób fizycznych mających kilku pracodawców. Stan cywilny nie ma znaczenia.

  • Główne zajęcie jest przypisane do klasy podatkowej 1–5
  • Druga praca jest automatycznie opodatkowana w ramach klasy podatkowej 6

Kiedy warto zmienić klasę podatkową w przypadku małżeństw?

Rozważ zmianę klasy podatkowej, gdy zmieni się Twoja sytuacja dochodowa, na przykład:

  • Rozpoczęcie nowej pracy z dużo wyższym lub niższym dochodem
  • Ciąża lub plany ubiegania się o zasiłek rodzicielski

Zasiłek rodzicielski i zasiłek macierzyński są obliczane na podstawie dochodów uzyskanych w odpowiednim okresie przed porodem. Wyższy dochód netto może oznaczać wyższe zasiłki, więc w niektórych sytuacjach warto wcześniej zmienić klasę podatkową.

Jak zmienić klasę podatkową

Możesz zmienić swoją klasę podatkową w lokalnym urzędzie skarbowym:

  • Złóż formularz „Wniosek o zmianę klasy podatkowej dla małżonków”
  • Nowożeńcy mogą też musieć przedstawić akt urodzenia
  • Możesz też złożyć wniosek online przez My Elster

Niezależnie od tego, czy zmieniasz klasę z 4/4 na 3/5, czy odwrotnie, do zgłoszenia zmiany służy ten sam formularz.

Klasa podatkowa a łączenie rodzin

Przed połączeniem rodziny

Jeśli na początku przeprowadzasz się do Niemiec sam, zazwyczaj zostaniesz zakwalifikowany do klasy podatkowej 1:

  • Przeznaczone dla osób samotnych
  • Brak ulg podatkowych związanych z małżonkiem lub dziećmi
  • Daje to wyższe ulgi podatkowe w porównaniu z niektórymi kombinacjami klas podatkowych dla małżeństw

Po połączeniu rodziny

Gdy dołączy do ciebie rodzina:

  • Możesz kwalifikować się do wspólnego rozliczenia podatkowego
  • W zależności od twojej sytuacji może to skutkować niższym ogólnym obciążeniem podatkowym

Aby zaktualizować swoją klasę podatkową:

  • Złóż wniosek o zmianę w swoim lokalnym urzędzie skarbowym
  • Urząd ds. ewidencji mieszkańców powiadomi również urząd skarbowy, gdy zarejestrujesz swoją rodzinę
  • Może być wymagane dostarczenie dodatkowych dokumentów, takich jak zaświadczenie o zameldowaniu współmałżonka lub informacje o jego dochodach

Ostatnie wskazówki

Wybór odpowiedniej klasy podatkowej to ważny krok przy przeprowadzce do Niemiec, zwłaszcza jeśli Twoja rodzina dołączy do Ciebie później.

  • Zorientuj się w tym jak najwcześniej
  • Zgłaszaj zmiany jak najszybciej
  • Jeśli masz pytania lub masz do czynienia ze skomplikowaną sytuacją, skonsultuj się z doradcą podatkowym
movein24