Classi fiscali

Capire le classi fiscali in Germania

Quando lavori in Germania, diverse trattenute vengono prelevate direttamente dal tuo stipendio lordo prima che tu riceva lo stipendio netto. Queste trattenute includono le imposte e i contributi previdenziali. Puoi vedere quanto viene detratto sulla tua busta paga. Per farti un’idea in anticipo, puoi usare i calcolatori online da lordo a netto.

Classi fiscali in Germania

In Germania, i lavoratori dipendenti vengono classificati in diverse classi fiscali in base alla loro situazione personale e lavorativa.

Classe fiscale 1 – Per persone single

Questa è la classe fiscale predefinita per i dipendenti single. Comprende:

• Single
• Persone vedove (a un anno dalla morte del coniuge)
• Persone divorziate senza figli

Vale anche se:

• Sei ancora sposato, ma il tuo coniuge vive all’estero
• Sei separato definitivamente dal tuo coniuge
• Il tuo ex coniuge richiede la Classe fiscale 2 per crescere i figli da solo

Classe fiscale 2 – Per genitori single

Pensato per aiutare i genitori single con figli minorenni. Puoi passare alla Classe fiscale 2 se:

• Vivi con tuo figlio in un appartamento in condivisione
• Hai diritto all’assegno familiare o all’indennità per i figli
• Nessun altro adulto vive con te nella stessa abitazione

Classe fiscale 3 – Per coppie sposate con classe fiscale 5

Si applica ai dipendenti sposati che:

• Sei sposato o hai una unione civile registrata
• Avere un reddito minimo di 520 €
• Se sei vedovo/a (nell’anno del decesso e in quello successivo)

Se abbinata alla classe fiscale 5, questa classe offre detrazioni fiscali inferiori, il che si traduce in un reddito netto più elevato.

Classe fiscale 4 – Per coppie sposate con redditi simili

Si applica alle coppie sposate con redditi più o meno uguali. Entrambi i coniugi devono essere soggetti a imposizione fiscale illimitata.

Dal 2010, le coppie possono scegliere la Classe fiscale 4 con un fattore per ottimizzare le proprie detrazioni.

Classe fiscale 5 – Abbinata alla classe fiscale 3

La classe fiscale 5 può essere utilizzata solo in combinazione con la classe fiscale 3. Se uno dei coniugi sceglie la classe fiscale 3, l’altro deve scegliere la classe fiscale 5.

• Tassazione a partire dal primo euro, con una riduzione significativa del reddito netto
• Le detrazioni personali vengono trasferite al coniuge nella Categoria fiscale 3
• Nonostante le detrazioni fiscali più elevate previste dalla classe fiscale 5, la coppia potrebbe trarne vantaggio nel complesso se i loro redditi differiscono in modo significativo

Classe fiscale 6 – Per un secondo lavoro

Si applica alle persone con più datori di lavoro. Lo stato civile non c'entra.

• Il lavoro principale rientra nelle classi fiscali da 1 a 5
• Il secondo lavoro viene automaticamente tassato nella Classe fiscale 6

Quando conviene cambiare classe fiscale per le coppie sposate?

Valuta di cambiare classe fiscale quando la tua situazione reddituale cambia, ad esempio:

• Iniziare un nuovo lavoro con un reddito notevolmente diverso
• Gravidanza o intenzione di richiedere l’assegno parentale

L’assegno parentale e l’indennità di maternità si basano sul reddito percepito nel periodo di riferimento prima della nascita. Un reddito netto più elevato può comportare indennità più alte, quindi cambiare categoria fiscale in anticipo potrebbe essere vantaggioso in alcune circostanze.

Come cambiare classe fiscale

Puoi cambiare la tua classe fiscale rivolgendoti al tuo ufficio delle imposte locale:

• Invia il modulo "Richiesta di modifica della classe fiscale per i coniugi"
• I neo-sposi potrebbero anche dover presentare il libretto di famiglia
• Puoi anche presentare la domanda online tramite My Elster

Che tu passi da 4/4 a 3/5 o viceversa, per la modifica va utilizzato lo stesso modulo.

Classe fiscale e ricongiungimento familiare

Prima del ricongiungimento familiare

Se all’inizio ti trasferisci in Germania da solo, in genere verrai inserito nella Classe fiscale 1:

• Destinato alle persone single
• Nessun beneficio fiscale legato al coniuge o ai figli
• Consente detrazioni fiscali più elevate rispetto ad alcune combinazioni di classi fiscali per coppie sposate

Dopo il ricongiungimento familiare

Una volta che la tua famiglia ti avrà raggiunto:

• Potresti avere diritto alla decisione fiscale congiunta
• A seconda della tua situazione, questo può comportare un minor carico fiscale complessivo

Per aggiornare la tua classe fiscale:

• Invia una richiesta di modifica al tuo ufficio delle imposte locale
• L'ufficio anagrafe avviserà anche l'ufficio delle imposte quando la tua famiglia si registrerà
• Potrebbero esserti richiesti ulteriori documenti, come la registrazione del tuo coniuge o le informazioni sul suo reddito

Consigli finali

Scegliere la giusta classe fiscale è un passo importante quando ti trasferisci in Germania, soprattutto se la tua famiglia ti raggiungerà in un secondo momento.

• Informati per tempo
• Richiedi le modifiche al più presto
• Per domande o situazioni complesse, consulta un consulente fiscale