Numéro d'identification fiscale
Numéro d'identification fiscale (IdNr.) en Allemagne
Les expatriés qui vivent et travaillent en Allemagne ont besoin d'un numéro d'identification fiscale (IdNr.). Ce numéro unique est attribué par l'Office fédéral central des impôts (Bundeszentralamt für Steuern) à tous les résidents enregistrés en Allemagne et sert à gérer les impôts.
C'est quoi, un numéro d'identification fiscale ?
Chaque résident en Allemagne, qu'il soit étranger ou citoyen allemand, reçoit un numéro d'identification fiscale unique qui reste le même toute sa vie. Même les bébés se voient attribuer un numéro d'identification fiscale peu après leur naissance.
Le numéro d'identification fiscale est aussi appelé « Steueridentifikationsnummer », « steuerliche Identifikationsnummer », « Steuer-IdNr. », « IdNr. » ou « Steuer-ID ». Il est composé de 11 chiffres et se présente sous le format suivant :
00 000 000 000
Ton employeur a besoin de ton numéro d'identification fiscale pour te verser ton salaire et calculer le montant de l'impôt sur le revenu que tu dois. Si tu ne fournis pas ce numéro, tu risques d'être imposé au taux le plus élevé jusqu'à ce que ce numéro soit disponible.
Comment obtenir un numéro d'identification fiscale ?
Ton numéro d'identification fiscale t'est attribué automatiquement lors de ton premier enregistrement d'adresse en Allemagne.
Toute personne qui prévoit de travailler en Allemagne ou d'y rester plus de trois mois doit déclarer son adresse dans les 14 jours suivant son emménagement auprès de son Bürgeramt local.
Documents nécessaires à l'enregistrement
Pour déclarer ton adresse et recevoir ton numéro d'identification fiscale, il te faut généralement :
- Une pièce d'identité valide, comme un passeport ou une carte d'identité nationale
- Justificatif de domicile (Wohnungsgeberbestätigung) fourni par ton propriétaire
Une fois que tu t'es inscrit avec succès et que tu as reçu ton certificat d'inscription, ton numéro d'identification fiscale te sera envoyé par la poste. Ça prend généralement deux à trois semaines.
Identifiant fiscal vs numéro d'identification fiscale
Le numéro d'identification fiscale n'est pas la même chose que le numéro d'imposition (Steuernummer).
Le numéro d'identification fiscale est un numéro distinct principalement utilisé par les travailleurs indépendants, les freelances et les entreprises pour leurs déclarations d'impôts et leur facturation.
Il se présente généralement sous la forme suivante :
00/000/00000
Contrairement au numéro d'identification fiscale, le numéro fiscal est lié à ton lieu de résidence et au service des impôts local compétent. Si tu déménages dans une autre région, ton numéro fiscal peut changer.
Les travailleurs indépendants ont généralement besoin à la fois d'un numéro d'identification fiscale et d'un numéro d'imposition. Le numéro d'imposition s'obtient en envoyant un questionnaire d'enregistrement fiscal au centre des impôts compétent.
Que faire si je perds mon numéro d'identification fiscale ?
Si tu n'as pas reçu ton numéro d'identification fiscale ou si tu l'as perdu, tu peux en faire la demande auprès de l'Office central des impôts (BZSt).
Le numéro d'identification fiscale de remplacement est envoyé par la poste et peut mettre plusieurs semaines à arriver. Pour des raisons de sécurité, il n'est généralement pas envoyé par e-mail ni fourni sous forme numérique.
Numéro d'identification fiscale pour les étudiants en Allemagne
Les étudiants étrangers reçoivent aussi automatiquement un numéro d'identification fiscale après avoir déclaré leur adresse à l'Bürgeramt. Ce numéro leur est envoyé par la poste à leur adresse déclarée et reste valable à vie.
Quand les étudiants ont-ils besoin d'un numéro d'identification fiscale ?
Les étudiants peuvent avoir besoin de leur numéro d'identification fiscale dans plusieurs situations :
- Emplois étudiants et mini-jobs : Les employeurs utilisent le numéro d'identification fiscale pour calculer correctement l'impôt sur le revenu.
- Bourses : Les universités et les organismes peuvent avoir besoin du numéro d'identification fiscale pour déclarer les versements aux autorités fiscales.
- Comptes bancaires et assurances : Certaines banques et certains assureurs peuvent te demander ton numéro d'identification fiscale.
Points à prendre en compte pour les étudiants
Les étudiants sans revenus, comme ceux qui ne reçoivent que des bourses non imposables, reçoivent quand même un numéro d'identification fiscale, même s'ils ont rarement besoin de s'en servir.
Les étudiants qui ont un job à temps partiel doivent donner leur numéro d'identification fiscale à leur employeur pour que leur situation fiscale soit correctement prise en compte.
Les étudiants en échange et ceux qui ne restent en Allemagne que pendant un semestre reçoivent également un numéro d'identification fiscale après avoir déclaré leur adresse.
Problèmes courants
Certains étudiants et expatriés ne reçoivent pas leur numéro d'identification fiscale dans les délais prévus. Si ça t'arrive, tu peux demander à nouveau ce numéro directement auprès de l'Administration fédérale des contributions.
Le numéro d'identification fiscale t'est envoyé par la poste, alors assure-toi que ton adresse enregistrée est correcte et que tu peux y recevoir du courrier.
Résumé
- Toute personne enregistrée comme résidente en Allemagne reçoit un numéro d'identification fiscale.
- Le numéro d'identification fiscale est composé de 11 chiffres et reste valable à vie.
- Il t'est attribué automatiquement après ton premier enregistrement d'adresse.
- Les salariés en ont besoin pour que leur employeur puisse calculer correctement l'impôt sur le revenu.
- Les étudiants peuvent en avoir besoin pour trouver un job, obtenir une bourse ou accéder à certains services financiers ou d'assurance.
- Le numéro d'identification fiscale est différent du numéro fiscal (Steuernummer), qui est surtout utilisé pour les travailleurs indépendants et les entreprises.
Conseil : Garde ton numéro d'identification fiscale en lieu sûr dès que tu l'auras reçu. Tu utiliseras ce même numéro toute ta vie pour ton travail, tes déclarations d'impôts et toutes sortes de démarches administratives en Allemagne.