Categorías fiscales Te cuento que...
Entender las categorías fiscales en Alemania
Cuando trabajas en Alemania, se te descuentan directamente varias cantidades de tu salario bruto antes de que recibas tu salario neto. Estas deducciones incluyen impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social. Puedes ver cuánto se te descuenta en tu nómina. Para hacerte una idea de antemano, puedes usar calculadoras online de salario bruto a neto.
Categorías fiscales en Alemania
En Alemania, los trabajadores se clasifican en diferentes categorías fiscales según su situación personal y laboral.
Categoría fiscal 1: para personas solteras
Esta es la categoría fiscal predeterminada para los empleados solteros. Incluye:
- Solteros
- Personas viudas (tras un año desde el fallecimiento del cónyuge)
- Personas divorciadas sin hijos
También se aplica si:
- Sigues casado, pero tu pareja vive en el extranjero
- Estás separado de forma definitiva de tu pareja
- Tu ex cónyuge solicita la categoría fiscal 2 para criar a los hijos solo
Categoría fiscal 2: para familias monoparentales
Pensado para ayudar a las familias monoparentales con hijos menores de edad. Puedes cambiar a la Categoría fiscal 2 si:
- Vives con tu hijo en un piso compartido
- Tienes derecho a prestaciones por hijos o subsidio por hijos
- No vive ningún otro adulto contigo en el hogar
Categoría fiscal 3: para parejas casadas con categoría fiscal 5
Se aplica a los empleados casados que:
- Estás casado o en una unión civil registrada
- Tener unos ingresos mínimos de 520 €
- Si eres viudo o viuda (durante el año del fallecimiento y el año siguiente)
Si se combina con la categoría fiscal 5, esta categoría ofrece menores deducciones fiscales, lo que se traduce en más ingresos netos.
Categoría fiscal 4: para parejas casadas con ingresos similares
Se aplica a parejas casadas con ingresos más o menos iguales. Ambos miembros de la pareja deben estar sujetos a una obligación tributaria ilimitada.
Desde 2010, las parejas pueden elegir la categoría fiscal 4 con un coeficiente para ajustar mejor sus deducciones.
Categoría fiscal 5 – Combinada con la categoría fiscal 3
La categoría fiscal 5 solo se puede usar junto con la categoría fiscal 3. Si uno de los cónyuges elige la categoría fiscal 3, el otro tiene que elegir la categoría fiscal 5.
- Se grava desde el primer euro, lo que supone una reducción significativa de los ingresos netos
- Las deducciones personales se transfieren al cónyuge en la categoría fiscal 3
- Aunque en la categoría fiscal 5 las deducciones fiscales son más altas, a la pareja le puede salir más a cuenta en general si sus ingresos difieren significativamente
Categoría fiscal 6: para un segundo empleo
Se aplica a personas con varios empleadores. El estado civil no influye.
- El trabajo principal se clasifica en las categorías fiscales 1 a 5
- El segundo trabajo se grava automáticamente según la categoría fiscal 6
¿Cuándo merece la pena cambiar de categoría fiscal para las parejas casadas?
Plantéate cambiar de categoría fiscal cuando cambie tu situación de ingresos, por ejemplo:
- Empezar un nuevo trabajo con unos ingresos bastante diferentes
- Embarazo o planes de solicitar la prestación parental
La prestación por hijos y la prestación por maternidad se calculan en función de los ingresos obtenidos durante el periodo correspondiente antes del nacimiento. Un mayor ingreso neto puede suponer prestaciones más altas, así que cambiar de categoría fiscal cuanto antes puede ser beneficioso en algunas circunstancias.
Cómo cambiar de categoría fiscal
Puedes cambiar tu categoría fiscal a través de tu oficina de Hacienda local:
- Envía el formulario «Solicitud de cambio de categoría fiscal para cónyuges»
- Es posible que los recién casados también tengan que presentar el libro de familia
- También puedes presentar la solicitud por internet a través de My Elster
Tanto si pasas de 4/4 a 3/5 como si haces lo contrario, se usa el mismo formulario para el cambio.
Categoría fiscal y reagrupación familiar
Antes de la reagrupación familiar
Si al principio te mudas a Alemania solo, normalmente te asignarán la clase fiscal 1:
- Dirigido a personas solteras
- No hay ventajas fiscales relacionadas con el cónyuge o los hijos
- Esto da lugar a mayores deducciones fiscales en comparación con algunas combinaciones de categorías fiscales de parejas casadas
Tras la reunificación familiar
Cuando tu familia se reúna contigo:
- Puede que cumplas los requisitos para la declaración conjunta de impuestos
- Esto puede suponer una menor carga fiscal global, dependiendo de tus circunstancias
Para actualizar tu categoría fiscal:
- Envía una solicitud de cambio a tu oficina tributaria local
- La oficina de empadronamiento también avisará a Hacienda cuando tu familia se empadroné
- Es posible que te pidan documentos adicionales, como el registro de tu pareja o información sobre sus ingresos
Consejos finales
Elegir la categoría fiscal adecuada es un paso importante cuando te mudas a Alemania, sobre todo si tu familia se une a ti más adelante.
- Infórmate con antelación
- Solicita los cambios cuanto antes
- Si tienes dudas o te encuentras en una situación complicada, consulta a un asesor fiscal