Categorias fiscais

Compreender as classes fiscais na Alemanha

Quando trabalhas na Alemanha, várias deduções são feitas diretamente do teu salário bruto antes de receberes o teu salário líquido. Essas deduções incluem impostos e contribuições para a segurança social. Podes ver quanto é deduzido no teu recibo de vencimento. Para teres uma ideia antecipada, podes usar calculadoras online de salário bruto para líquido.

Categorias fiscais na Alemanha

Na Alemanha, os trabalhadores são classificados em diferentes classes fiscais, consoante a sua situação pessoal e profissional.

Classe fiscal 1 – Para pessoas solteiras

Esta é a classe fiscal predefinida para funcionários solteiros. Inclui:

• Solteiros
• Pessoas viúvas (após um ano da morte do cônjuge)
• Pessoas divorciadas sem filhos

Também se aplica se:

• Ainda estás casado, mas o teu cônjuge vive no estrangeiro
• Estás separado(a) definitivamente do teu cônjuge
• O teu ex-cônjuge solicita a Categoria Fiscal 2 para criar os filhos sozinho

Classe fiscal 2 – Para pais solteiros

Concebido para apoiar pais solteiros com filhos menores. Podes mudar para a Classe Fiscal 2 se:

• Vives com o teu filho num apartamento partilhado
• Tens direito ao abono de família ou ao subsídio por filho
• Não há nenhum outro adulto a viver contigo na tua casa

Classe fiscal 3 – Para casais com classe fiscal 5

Aplica-se a funcionários casados que:

• Estás casado(a) ou numa união de facto registada
• Ter um rendimento mínimo de 520 €
• Se fores viúvo(a) (no ano do falecimento e no ano seguinte)

Quando combinada com a Classe Fiscal 5, esta classe oferece deduções fiscais mais baixas, o que resulta num rendimento líquido mais elevado.

Classe fiscal 4 – Para casais com rendimentos semelhantes

Aplica-se a casais com rendimentos mais ou menos iguais. Ambos os cônjuges têm de estar sujeitos a obrigação fiscal ilimitada.

Desde 2010, os casais podem escolher a Classe Fiscal 4 com um fator para ajustar melhor as suas deduções.

Classe fiscal 5 – Emparelhada com a classe fiscal 3

A Classe Fiscal 5 só pode ser utilizada em conjunto com a Classe Fiscal 3. Se um dos cônjuges escolher a Classe Fiscal 3, o outro tem de escolher a Classe Fiscal 5.

• Tributação a partir do primeiro euro, o que leva a uma redução significativa do rendimento líquido
• As deduções pessoais passam para o cônjuge na Classe Fiscal 3
• Apesar das deduções fiscais mais elevadas na Classe Fiscal 5, o casal pode sair a ganhar no geral se os seus rendimentos forem muito diferentes

Classe fiscal 6 – Para um segundo emprego

Aplica-se a pessoas com vários empregadores. O estado civil não é relevante.

• O emprego principal tem a classe fiscal 1–5
• O segundo emprego é tributado automaticamente na Classe Fiscal 6

Quando vale a pena mudar de classe fiscal para casais?

Pensa em mudar de classe fiscal quando a tua situação de rendimentos mudar, por exemplo:

• Começar um novo emprego com um rendimento significativamente diferente
• Gravidez ou planos para pedir o subsídio parental

O abono parental e as prestações de maternidade baseiam-se no rendimento auferido durante o período relevante antes do nascimento. Um rendimento líquido mais elevado pode resultar em prestações mais elevadas, pelo que mudar de classe fiscal mais cedo pode ser vantajoso em algumas circunstâncias.

Como alterar as classes fiscais

Podes alterar a tua classe fiscal através da tua repartição de finanças local:

• Envia o formulário «Pedido de alteração da classe fiscal para cônjuges»
• Os recém-casados também podem ter de apresentar uma certidão de família
• Também podes enviar o pedido online através do My Elster

Quer mudes de 4/4 para 3/5 ou vice-versa, usa-se o mesmo formulário para a alteração.

Categoria fiscal e reagrupamento familiar

Antes da Reunificação Familiar

Se te mudares para a Alemanha sozinho no início, vais ser geralmente colocado na Classe Fiscal 1:

• Destinado a pessoas solteiras
• Não há benefícios de classe fiscal com base no cônjuge ou nos filhos
• Resulta em deduções fiscais mais elevadas em comparação com algumas combinações de classes fiscais para casais

Após a Reunificação Familiar

Assim que a tua família se juntar a ti:

• Podes ter direito à declaração conjunta de impostos
• Isto pode resultar numa menor carga fiscal global, dependendo das tuas circunstâncias

Para atualizar a tua classe fiscal:

• Envia um pedido de alteração à tua repartição de finanças local
• A repartição de registo de residentes também vai informar a administração fiscal quando a tua família se registar
• Podem ser solicitados documentos adicionais, como o registo do teu cônjuge ou informações sobre os rendimentos

Dicas finais

Escolher a classe fiscal certa é um passo importante quando te mudas para a Alemanha, especialmente se a tua família vier juntar-se a ti mais tarde.

• Informa-te com antecedência
• Pede as alterações o mais depressa possível
• Se tiveres dúvidas ou situações complexas, consulta um consultor fiscal